Hmrc forex trading

HM Revenue and Customs (HMRC) pode considerar a sua empresa ou organização a ser activa para fins de imposto sobre as sociedades, quando é, por exemplo, exercer atividade comercial, negociação ou receita de renda. Em algumas circunstâncias, HMRC não consideraria sua empresa ou organização ativa para fins de imposto de corporação. Neste caso, sua empresa ou organização está inativa, por exemplo, não ativa ou não comercial. HMRC também pode considerar sua organização não incorporada, como um clube de membros, dormente para fins de imposto de corporação, se ele está ativo ou de negociação, mas o seu devido a pagar Imposto de Renda de menos de 100 por um período contábil. O que está ativo para fins de imposto de corporação Geralmente, sua empresa ou organização é considerada ativa para fins de imposto de corporação quando, por exemplo: exercer uma atividade comercial, como uma atividade comercial ou profissional, comprar e vender bens com o objetivo de fazer uma Lucro ou excedente de prestação de serviços ganhando juros gestão de investimentos recebendo qualquer outro rendimento Esta definição de ser ativo para fins de imposto de sociedades não é necessariamente o mesmo que usado por HMRC em relação a outras áreas fiscais, como IVA, ou por outras agências governamentais, Casa . Também pode não corresponder às definições das várias convenções contabilísticas utilizadas para preparar contas auditadas, tais como as Normas de Relato Financeiro emitidas pelo Conselho de Normas de Contabilidade ou as Normas Internacionais de Relato Financeiro emitidas pelo International Accounting Standards Board. O que não está ativo para fins de imposto de corporação Há uma série de circunstâncias em que HMRC geralmente consideraria sua empresa ou organização não ser ativo para fins de imposto de corporação. Quando a sua empresa ou organização ainda não começou a negociar, a HMRC considera que a sua empresa ou organização ainda não se tornou activa ou iniciou a sua actividade se ainda não se dedicou a nenhuma actividade empresarial (atividade comercial significa exercer uma profissão ou comprar e vender Bens ou serviços com vista a obter lucros ou excedentes). Sua empresa ou organização recém-formada pode não estar ativa para fins de imposto de corporação. No entanto, você ainda pode realizar atividades (conhecidas como atividades de pré-negociação) ou incorrer em custos (conhecidos como despesas de pré-negociação) antes de abrir oficialmente a sua empresa sem HMRC considerar que você começou a negociar. As actividades ou despesas relacionadas com a criação de uma empresa que não são consideradas transaccionadas pela HMRC para fins de imposto sobre sociedades incluem: actividades preliminares, tais como a elaboração de um plano de negócios ou a negociação de contratos de despesas preliminares, tais como incorrer em custos com vista à decisão de iniciar um negócio Quando a sua empresa ou organização já negociou anteriormente, mas parou de negociar HMRC geralmente considera uma empresa ou organização a ser adormecida para fins de imposto de sociedades, se o seu já não realizar qualquer atividade de negócios. Se o seu negócio é uma empresa, normalmente você já deve ter notificado Companies House que sua empresa está dormente. O que faz adormecido para Imposto sobre Sociedades significa Dormente é um termo que a HMRC e a Casa das Companhias usam para uma empresa ou organização que não está ativa, que negocia ou que exerce atividade comercial. Mas HMRC e Companies House usam o termo dormente de maneiras ligeiramente diferentes. Para fins de imposto de corporação, HMRC vê uma empresa adormecida como uma empresa que não é ativa, não é responsável pelo imposto sobre as sociedades ou não dentro do encargo de imposto sobre as sociedades. Uma empresa adormecida pode ser, por exemplo: uma nova empresa que ainda não está negociando uma empresa off-the-shelf ou shell detida por um agente de formação da empresa que pretende vendê-lo em uma empresa que nunca vai ser comercial, porque foi formada para possuir Um ativo como terra ou propriedade intelectual uma empresa existente que tenha sido - mas não está atualmente - negociando uma empresa que não mais negocia e destinada a ser removido do Registro de Empresas Quando HMRC tratará clubes e organizações não incorporadas como HMRC dormente pode tratar seu Clube ou organização não incorporada como latente para fins de imposto de corporação se a sua ativa, mas as seguintes condições se aplicam: a sua organização anual de imposto de pessoa jurídica não deve ser superior a 100 você executar o seu clube ou organização exclusivamente para o benefício de seus membros Para cada ano de Sua organização não deve ter quaisquer perdas de negociação permitidas para as quais possa querer reivindicar ativos de alívio que provavelmente irá dispor, o que daria origem a um juros de ganho ou pagamentos anuais pagáveis ​​para pagar de qual imposto é dedutível e pagável ao HMRC HMRC vai escrever para você propondo para tornar sua organização dormentes. Eles não vai enviar-lhe um aviso para entregar uma declaração de imposto da empresa e theyll revisão, pelo menos a cada 5 anos. HMRC também pode aplicar este tratamento para a sua empresa de gestão plana. Mas HMRC não vai tratar a sua organização como adormecido se o seu: clube de propriedade privada administrado pelos membros como uma empresa comercial para associação de habitação de lucro pessoal ou você é um proprietário social registrado (como designado na Lei de Habitação 1986) Sociedade que é uma subsidiária ou é de propriedade total de uma instituição de caridade Diga HMRC que sua empresa ou organização deixou de estar dormente e está agora ativo Você deve informar HMRC dentro de 3 meses de iniciar seu período de contabilidade fiscal se a sua sociedade limitada é No âmbito do imposto sobre as sociedades e está agora activo. A melhor maneira de fazer isso é usar o serviço de registro on-line do HMRC. Alternativamente, você pode fornecer as informações sobre sua empresa para HMRC por escrito. Unincorporated organizações como clubes, sociedades e associações também devem dizer HMRC se eles se tornarem ativos. Será que eu ser tributado como um comerciante forex se o meu único rendimento Como youre sem dúvida consciente há duas opções para ser tributado em seus lucros forex. Você poderia ser um comerciante forex ou um investidor forex. Os dois são completamente diferentes em termos de impostos (sua essencialmente a mesma diferença entre um investidor imobiliário que compra imóveis para alugar ou um promotor imobiliário que compra propriedade para renovar e vender). Os comerciantes de Forex estão sujeitos ao imposto de renda. Potencialmente em 40 e mesmo em 50 após abril 2018 se tiverem lucros sobre 150K. Os investidores estão sujeitos à CGT e os 18 CGT rate. Theyll também têm a isenção CGT anual de cerca de 10K para compensar. Os comerciantes têm uma maior despesa / dedução compensação são classificados como trabalhadores por conta própria. Isto significa que se eles não tiveram outra renda theyd também precisa de conta para o seguro nacional (classe 2 em torno de 2,00 por semana) e classe 4 em 8 sobre os lucros acima do limiar primário). Portanto, essencialmente, se você é um imposto de taxa básica é a diferença entre 18 CGT e 28 imposto de renda e NIC. Se você é um contribuinte de taxa mais alta a diferença de taxa é 40 v 18. Theres também os subsídios / despesas etc. para levar em conta. Para muitos, o status de comerciante não seria vantajoso, pelo menos não a menos que houvesse perdas, evitando assim ser tributado como um comerciante forex seria aconselhável. Estabelecer quando você está e arent um comerciante forex não é simples embora. Em particular, uma das perguntas eram freqüentemente feitas é se a renda forex é a sua única renda isso vai fazer você um comerciante Só porque o seu rendimento só você não automaticamente torná-lo de negociação renda. Toda a natureza de sua atividade precisaria ser avaliada. A regra geral com as atividades forex, assim como ações, derivativos e outros ativos financeiros é que você é um investidor. Haveria necessidade de ser uma operação de negociação organizada antes youd ser classificada como um comerciante. No caso de um indivíduo (ou seja, não uma empresa) isso é mais difícil de aplicar. Dado que em auto-avaliação é para você auto-avaliar a sua própria responsabilidade fiscal que você deve determinar o status de sua atividade forex. Na maioria dos casos, completar o retorno com base em um investidor forex também seria aceito pelo HMRC. O fato de que a renda forex é o seu único rendimento, portanto, não significa nada por si só. Você poderia, por exemplo, não têm outra renda, mas ganhar lucros generosos de um número mínimo de comércios por semana e essencialmente ser sorte com seus investimentos. Em contraste, você poderia ter outra ocupação, negociar freqüentemente com gerenciamento de risco sofisticado e um estabelecimento comercial e ter uma melhor chance de ser classificada como um comerciante. Trabalhar fora renda tributável para um CASC Conteúdo Demais detalhes Veja estes guias rápidos Se a sua organização é Registrado com HM Revenue and Customs (HMRC) como um clube de esportes amadores comunidade (CASC), você precisa descobrir qual parte de sua renda para pagar imposto sobre. Você poderia ser cobrado uma penalidade se você não diga HMRC sobre qualquer rendimento tributável a tempo. O que conta como rendimentos tributáveis ​​Os CASC são tratados como empresas para efeitos fiscais, pelo que o CASC terá de pagar o imposto sobre os rendimentos ou ganhos de capital que não beneficiam de isenção fiscal. Por exemplo, lucros de negociação abaixo dos 50.000 por ano (30.000 antes de 1 de abril de 2017). Seu CASC precisa gastar todo o seu rendimento e ganhos em fins de qualificação ou ele vai perder alguns ou todos os seus relevos fiscais eo clube pode obter uma conta de imposto. Os fins de qualificação significam proporcionar facilidades para desportos elegíveis e encorajar as pessoas a participarem nelas. Se você for solicitado a enviar uma declaração de imposto de empresa, você deve preenchê-lo e pagar qualquer imposto devido a tempo. Lucros de negociação Seu CASC está negociando se vende bens ou serviços a não-membros. Você terá que pagar imposto sobre os lucros se o seu volume de negócios é superior a 50.000 (30.000 antes de 1 de abril de 2017). Ele não conta como negociação se o seu clube vende bens ou serviços para membros votantes, por exemplo, executa um bar exclusivamente para os membros. Neste caso, você não precisa pagar imposto sobre os lucros ea renda não conta para o limite de 50.000 (30.000 antes de 1 de abril de 2017). Um clube de golfe que é um CASC registrado traz em 28.000 de cobrança green fees para não-membros e usa a renda para manter as instalações do clube. O clube não tem que pagar o imposto de corporação, porque o volume de negócios é abaixo de 50.000. Um clube de boliche registrado como um CASC tem um volume de negócios de 54.000 de vender mercadorias para não-membros em sua loja, obtendo um lucro de 8.000. O clube paga o imposto de corporação no lucro 8.000 porque o volume de negócios excede o limite de 50.000. Você deve preencher uma declaração de imposto para informar HMRC sobre quaisquer lucros de negociação se a sua renda de negociação CASC s é mais de 30.000. Você poderia ser cobrado uma penalidade. Aluguel de propriedade Você precisa pagar imposto sobre os lucros se você alugar a propriedade ea renda é mais de 30.000 por ano (20.000 antes de 1 de abril de 2017). O limite de 30.000 pode incluir rendimentos de membros e não-membros. As empresas integralmente detidas por um CASC CASC podem constituir empresas subsidiárias integrais para realizarem actividades de negociação fora das isenções fiscais de que dispõem. Essas empresas freqüentemente entram em um acordo Gift Aid com seu pai CASC. Em que concordam ou contratam para pagar à caridade uma soma de dinheiro equivalente a alguns ou todos os seus lucros tributáveis. Quando uma empresa da CASC faz tal pagamento, ela não pode ser tratada como uma distribuição de lucro, mas como uma doação de caridade qualificada sob as regras da Gift Aid da empresa. Taxas não domésticas Você deve pagar 20 das taxas não domésticas em sua propriedade. CASCs são automaticamente elegíveis para um desconto de 80. Vender ou dar afastado um recurso Você não tem que pagar imposto sobre qualquer lucro de vender ativos (por exemplo, edifícios), desde que todos os lucros são usados ​​para fins de qualificação. Você pode ter que pagar Capital Gains Tax se você vender um ativo e não usar os lucros para efeitos de qualificação. Você também pode ser cobrado imposto se um ativo que possui pára de ser usado para efeitos de qualificação. Seu CASC pode ser cancelado se você transferir um ativo para a propriedade privada por livre ou menos do que o valor de mercado, ou dar a seus clubes rendimentos ou bens a um membro. Você também pode ter que pagar uma carga fiscal sobre o valor dos ativos do clube. Renda da propriedade Você pode ganhar dinheiro com o aluguel de uma propriedade que pertence a você. Você terá que pagar imposto sobre o valor total se o seu rendimento antes das deduções admissíveis é mais de 20.000 por ano. Você deve dizer HMRC sobre quaisquer lucros youve feito e completar um retorno de imposto sobre o tempo se o seu rendimento de propriedade é superior a 20.000 por ano. Se você não, você poderia ser cobrado uma penalidade. IVA As regras para saber se o CASC precisa registrar para o IVA são as mesmas que para qualquer negócio. O seu clube terá de se registar para o IVA se fizer negócios tributáveis ​​fornecimentos de bens ou serviços eo volume de negócios está acima do limiar de registro de IVA. Os rendimentos que você recebe de eventos fundraising e de determinadas atividades ostentando podem ser isentos do VAT. Pagamento de impostos Os CASC são tratados como empresas para fins fiscais, pelo que o CASC poderá ter de pagar o imposto sobre os rendimentos ou ganhos de capital que não beneficiam de isenção fiscal, por exemplo, lucros de transacções inferiores a 50.000 (30.000 antes de 1 de Abril de 2017). Se o seu CASC precisa pagar o imposto que você deve: Se você não tem qualquer imposto a pagar, você só precisa completar uma declaração de imposto se HMRC pede-lhe para. CASCs que também são sociedades anônimas devem enviar contas anuais para a Companies House. Isenções e alívio Se você é um CASC registrado. Você pode se beneficiar de vantagens fiscais. Reivindicando o imposto traseiro em donativos do presente da ajuda. Isenção fiscal sobre o Imposto sobre Sociedades que você paga sobre o rendimento e ganhos de capital e alívio de taxas não-domésticas. Seu CASC precisa gastar todo o seu rendimento e ganhos em fins de qualificação ou ele vai perder alguns ou todos os seus relevos fiscais eo clube pode obter uma conta de imposto. Reembolso de imposto de reivindicação Se você tem o direito de reivindicar um reembolso de imposto, você precisa se registrar com HMRC para ser reconhecido como um CASC. Você precisará nomear alguém em seu CASC para ser um funcionário autorizado, por exemplo, seu tesoureiro, um empregado ou um administrador. Os funcionários autorizados podem enviar pedidos de reembolso e receber dinheiro em nome da sua organização. Você pode escolher alguém para ser um candidato como seu contador CASC s, embora isso seja opcional. Você deve dizer quem é o funcionário autorizado (e nomeado se nomear um) no status do formulário de solicitação do CASC. Se o funcionário autorizado ou nomeado mudar, notifique HMRC usando o formulário ChV1. Salve o formulário (ChV1) em seu computador e complete-o na tela. Em seguida, imprimi-lo, assiná-lo e enviá-lo para o endereço no formulário. Se você registrar seu clube como um CASC meio caminho através de um período contábil, os limites de volume de negócios para a negociação e renda da propriedade são reduzidos em uma base proporcional. Há 3 maneiras para CASCs para reivindicar reembolsos de imposto de HMRC: reivindicação on-line usando o Charities Online on-line reivindicação de serviço de seu próprio banco de dados usando software de terceiros para mais de 1.000 doadores de cada vez se você não tem acesso à internet, (Chamada ChR1) da nova forma revolucionária para o comércio de Caridades HelplineA Uma plataforma de negociação que lhe dá uma vantagem de investimento. Estamos FCA amplificador autorizado confiado por mais de 31.000 investidores para o tempo de seus negócios, gerenciar seus clubes de investimento e calcular as obrigações fiscais. Leia mais. Uma plataforma de negociação que lhe dá uma vantagem de investimento. Estamos FCA amplificador autorizado confiado por mais de 31.000 investidores para o tempo de seus negócios, gerenciar seus clubes de investimento e calcular as obrigações fiscais. Leia mais. 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Em um mercado onde os lucros - e as perdas - podem ser realizados em um piscar de olhos, muitos investidores se envolver para tentar sua mão antes de pensar a longo prazo. No entanto, se você está planejando fazer forex um caminho de carreira ou estão interessados ​​em ver como a sua estratégia panelas para fora, existem enormes benefícios fiscais que você deve considerar antes de seu primeiro comércio. Enquanto a negociação forex pode ser um campo confuso para dominar, depósito de impostos nos EUA para o seu lucro / perda rácio pode ser uma reminiscência do Oeste Selvagem. Aqui está uma quebra do que você deve saber. Para opções e futuros Investidores Para quem quer começar em opções de forex e / ou futuros são agrupados no que são conhecidos como IRC 1256 contratos. Estes IRS-sancionados contratos significam comerciantes obter uma menor 60/40 consideração fiscal. O que isto significa é 60 de ganhos ou perdas são contados como ganhos / perdas de capital a longo prazo e os restantes 40 como curto prazo. Os dois principais benefícios deste tratamento tributário são: Time Muitos comerciantes de futuros / opções de Forex fazer várias transações por dia. Destes negócios, até 60 podem ser contados como ganhos / perdas de capital a longo prazo. Taxa de imposto Quando as ações de negociação (realizada menos de um ano), os investidores são tributados à taxa de curto prazo. Ao negociar futuros ou opções, os investidores são tributados a uma taxa de 23 (calculado como 60 vezes a longo prazo 15 taxa máxima mais 40 taxa de curto prazo vezes 35 taxa máxima). Para investidores over-the-counter (OTC) A maioria dos comerciantes spot são tributados de acordo com IRC 988 contratos. Estes contratos são para operações de câmbio liquidadas dentro de dois dias, tornando-os abertos aos ganhos e perdas ordinárias como relatado ao IRS. Se você troca de forex spot provavelmente será agrupado nesta categoria. O principal benefício deste tratamento tributário é a proteção contra perdas. Se você experimentar perdas líquidas através de sua negociação de fim de ano, sendo categorizado como um comerciante 988 serve como um grande benefício. Como no contrato de 1256, você pode contar todas as suas perdas como perdas ordinárias, em vez de apenas os primeiros 3.000. Comparando os dois contratos do IRC 988 são mais simples do que os contratos do IRC 1256, na medida em que a taxa de imposto permanece constante para os ganhos e perdas - uma situação ideal para perdas. 1256 contratos, enquanto mais complexos, oferecem mais poupança para um comerciante com ganhos líquidos - mais 12. A diferença mais significativa entre os dois é a de ganhos e perdas antecipados. A solução: Escolhendo sua categoria com cuidado Agora vem a parte complicada: decidir como arquivar impostos para sua situação. O que torna a declaração de câmbio confusa é que enquanto as opções / futuros e OTC são agrupadas separadamente, você como o investidor pode escolher um contrato 1256 ou 988. A parte complicada é que você tem que decidir antes de 1 de janeiro do ano comercial. Os dois tipos de arquivamentos forex conflito, mas, na maioria das empresas de contabilidade você estará sujeito a 988 contratos, se você for um comerciante local e 1256 contratos, se você é um comerciante de futuros. O fator chave é conversar com seu contador antes de investir. Uma vez que você começar a negociar você não pode mudar de 988 para 1256 ou vice-versa. A maioria dos comerciantes irá antecipar ganhos líquidos (por que razão comércio) para que eles vão querer eleger fora de seu status 988 e em 1256 status. Para sair de um status 988 você precisa fazer uma nota interna em seus livros, bem como arquivo com o seu contador. Esta complicação se intensifica se você troca ações, bem como moedas. As transacções de acções são tributadas de forma diferente e pode não ser possível escolher 988 ou 1256 contratos, dependendo do seu estatuto. Mantendo o controle: o seu registro de desempenho Em vez de confiar em suas declarações de corretagem, uma maneira mais precisa e tax-friendly de manter o controle de lucro / perda é através de seu registro de desempenho. Subtrair depósitos em dinheiro (para suas contas) e adicionar saques (de suas contas) Subtrair renda de juros e adicionar juros pagos Adicionar outras despesas de negociação A fórmula de registro de desempenho lhe dará uma descrição mais precisa de sua relação de lucro / perda e fará arquivamento de fim de ano mais fácil para você e seu contador. Coisas para lembrar Quando se trata de tributação forex, existem algumas coisas que você vai querer manter em mente, incluindo: Prazos para a apresentação. Na maioria dos casos, você é obrigado a eleger um tipo de situação fiscal até 1 de janeiro. Se você é um novo comerciante, você pode tomar essa decisão antes de seu primeiro comércio - seja em 01 de janeiro ou 31 de dezembro. É também digno de nota Que você pode mudar o seu estado no meio do ano, mas apenas com a aprovação do IRS. Manutenção detalhada de registros. Manter bons registros (e backups) pode poupar tempo quando a temporada de impostos se aproxima. Isso lhe dará mais tempo para o comércio e menos tempo para preparar os impostos. Importância do pagamento. Alguns comerciantes tentam vencer o sistema e ganhar uma renda total ou a tempo parcial negociação forex sem pagar impostos. Desde over-the-counter trading não é registrado com a Commodities Futures Trading Commission (CFTC) alguns comerciantes pensam que podem fugir com ele. Não só isso é antiético, mas o IRS vai apanhar eventualmente e taxas de evasão fiscal vai trunfo quaisquer impostos que você devia. O Bottom Line Trading Forex é tudo sobre a capitalização de oportunidades e aumentar as margens de lucro para que um investidor sábio vai fazer o mesmo quando se trata de impostos. Tomar o tempo para arquivar corretamente pode poupar centenas se não milhares em impostos, tornando-se uma transação que vale a pena o tempo.